Hallazgos y recomendaciones
Esta página es una descripción general. Se añadirán instrucciones paso a paso.
- El auditor registra cada incidencia con una descripción, el área, el encargo, el nivel de riesgo evaluado y una recomendación. Cada hallazgo queda vinculado a su encargo y a su papel de trabajo.
- Cada hallazgo se asigna a un responsable de la entidad auditada y/o a una persona responsable, con una fecha límite.
- Los responsables anotan las acciones realizadas, adjuntan documentos o registran que se acepta el riesgo, y la justificación queda archivada.
- Los responsables de la entidad auditada ven en todo momento todas las incidencias de su organización, sin esperar al final de la auditoría.
- El auditor verifica las acciones comunicadas y cierra el hallazgo.
- Los hallazgos se trasladan de un año a otro, de modo que los hallazgos, compromisos y acciones anteriores siguen disponibles para su seguimiento.
Estados
| Estado | Significado |
|---|---|
| Abierto | El hallazgo está registrado. |
| En curso | La persona responsable está trabajando en él. |
| Pendiente de verificación | Las acciones se han comunicado y esperan al auditor. |
| Cerrado | El auditor ha verificado las acciones. |
| Riesgo aceptado | La entidad auditada ha aceptado el riesgo, con justificación. |
En AuditDesktop, los hallazgos se comunican desde las tareas de papeles de trabajo; consulte Biblioteca «Auditoría de estados financieros anuales».